Toma nota: estos son los datos que los bancos entregarán al SII para la fiscalización al alcanzar las 50 transferencias

La nueva Ley de Cumplimiento Tributario en Chile ha introducido una medida que obliga a las instituciones financieras a informar al Servicio de Impuestos Internos (SII) sobre ciertas transacciones realizadas por sus clientes. Esta normativa busca fortalecer la fiscalización tributaria, especialmente en el caso de personas que podrían estar realizando actividades comerciales informales sin declarar sus ingresos.

¿Cuándo deben los bancos informar al SII?

Los bancos y otras entidades financieras están obligados a reportar cuando se registren más de 50 transferencias o abonos en una cuenta durante un mismo día, semana o mes, siempre que estos provengan de diferentes personas o entidades. Además, la normativa se extiende a cuentas que acumulen al menos 100 transacciones de este tipo en un semestre.

¿Qué datos entregarán los bancos al SII?

Según la información proporcionada por el SII, los bancos deberán remitir los siguientes datos:

• Identificación del titular de la cuenta, incluyendo el Rol Único Tributario (RUT).
• Identificación de la cuenta en la que se realizaron los abonos.
• Número de abonos realizados en los períodos establecidos.
• Monto total acumulado de los abonos.

No se incluirán detalles sobre las personas o entidades que realizaron las transferencias, protegiendo así la identidad de los remitentes.

¿Cómo se gestionarán los datos de múltiples cuentas?

En el caso de personas o entidades con más de una cuenta bancaria en la misma institución financiera, la verificación se realizará de manera acumulada. Esto significa que las transacciones de todas las cuentas del mismo titular serán consideradas como un conjunto, facilitando un análisis más completo de sus operaciones.

¿Cuál es el objetivo de esta medida?

La normativa tiene como propósito principal identificar posibles evasiones fiscales y regularizar actividades comerciales informales. Al tener acceso a estos datos, el SII podrá cruzar información y detectar discrepancias entre los ingresos declarados y las transacciones financieras realizadas. Los reportes comenzarán a enviarse de manera semestral, y el primer informe deberá ser entregado en enero de 2025.